Výroční zpráva o hospodaření
za rok 1999
Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze
2. lékařské fakulty
Kompletní výroční zprávy jsou k nahlédnutí v sekretariátu tajemnice fakulty.
1. Úvod
Hlavním cílem 2. lékařské fakulty, stejně jako v minulém roce, bylo snížení ztráty z minulých let v celkové výši 5.578 tis. Kč. Negativní hospodářský výsledek vykazovala fakulta v letech 1994 až 1997. Od roku 1998 se podařilo tento trend změnit zejména tím, že se zvýšil objem finančních prostředků od zahraničních studentů – samoplátců. Velké úsilí bylo věnováno získání většího počtu grantových prostředků a pěti výzkumných záměrů.
V následujícím textu je uvedena struktura výnosů a nákladů z hlavní činnosti.
2. Roční účetní závěrka
2. 1. Struktura výnosů
| Tržby | 44.768 tis. Kč |
| z toho | |
| zahraniční studenti | 42.823 tis. Kč |
| stravování | 1.001 tis. Kč |
| ubytování | 14 tis. Kč |
| celoživotní vzdělávání | 19 tis. Kč |
| ostatní | 911 tis. Kč |
| Ostatní výnosy | 12.351 tis. Kč |
| z toho | |
| účelové prostředky a dary | 11.051 tis. Kč |
| úroky | 1.299 tis. Kč |
| kursové zisky | 1 tis. Kč |
| Provozní dotace | 100.682 tis. Kč |
| Výnosy celkem | 157.801 tis. Kč |
Od samoplátců se podařilo získat o 3,3 mil. Kč více než v roce 1998. Počet grantů se oproti předešlému roku zvýšil o 10 a výzkumné záměry o 5.
2. 2. Struktura nákladů
| Výkonová spotřeba | 44.686 tis. Kč |
| z toho | |
| spotřeba materiálu | 21.022 tis. Kč |
| spotřeba energie | 2.016 tis. Kč |
| služby | 21.648 tis. Kč |
| Osobní náklady | 92.525 tis. Kč |
| z toho | |
| mzdové náklady | 68.996 tis. Kč |
| nákl. na soc. pojištění | 23.469 tis. Kč |
| Odpisy invest. majetku | 5.646 tis. Kč |
| Daně, poplatky a ostatní provozní náklady | 5.820 tis. Kč |
| Náklady celkem | 148.677 tis. Kč |
2. 3. Roční účetní závěrka
| hlavní činnost výnosy | 157.801 tis. Kč |
| náklady | 148.677 tis. Kč |
| hospodářský výsledek | 9.124 tis. Kč |
| vedlejší činnost: výnosy | 445 tis. Kč |
| náklady | 53 tis. Kč |
| hospodářský výsledek | 392 tis. Kč |
| celkem hospodářský výsledek | 9.516 tis. Kč |
| ztráta z minulých let (–) | 5.578 tis. Kč |
| zůstatek zisku po zúčtování ztráty z minulých let | 3.938 tis. Kč |
Rozvaha a Výkaz zisku a ztrát tvoří přílohu této zprávy.
3. Analýza příjmů a výdajů
3. 1. Struktura příjmů
| provozní dotace základní | 55.773 tis. Kč |
| na studenty doktorského studia | 3.690 tis. Kč |
| na zahraniční studenty | 688 tis. Kč |
| nespecif. prostředky vědy a výzkumu | 15.109 tis. Kč |
| výzkumné záměry | 5.149 tis. Kč |
| granty | 17.963 tis. Kč |
| projekty vědy a výzkumu | 2.310 tis. Kč |
| celkem | 100.682 tis. Kč |
| vlastní příjmy celkem | 45.335 tis.Kč |
Struktura vlastních příjmů, které odpovídají výše uvedeným výnosům, je podrobněji popsána v tabulce č. 4.
3. 2. Struktura výdajů
Z výše uvedené struktury nákladů vyplývá, že nejvýznamnějšími výdaji jsou osobní náklady, které jsou popsány v následujícím bodě.
3. 3. Přehled o stavu pracovníků a vývoj mezd
V roce 1999 se podařilo zajistit potřebný počet kvalifikovaných pracovníků k tomu, aby fakulta mohla kvalitně zajišťovat výuku studentů a podílet se na úkolech vědy a výzkumu. Přehled o stavu pracovníků a vývoji mezd je uveden v tabulce č. 6.
3. 4. Investiční akce
V roce 1999 byla většina investic hrazena z grantových prostředků. Přehled výše investic je uveden v tabulce č. 7
4. Přehled o peněžních příjmech a výdajích
Struktura změny peněžních prostředků za bilancované období je zřejmý z následujícího přehledu peněžních toků.
| počáteční stav peněžních prostředků | 29.387 tis. Kč |
| hospodářský výsledek | 9.516 tis. Kč |
| změna stavu přechodných účtů | 19.977 tis. Kč |
| z toho | |
| aktiv | 9.627 tis. Kč |
| pasiv | 10.350 tis. Kč |
| změna potřeby pracovního kapitálu | 17.833 tis. Kč |
| z toho | |
| pohledávek | 11.778 tis. Kč |
| krátkodobých závazků | 800 tis. Kč |
| zásob | 5.255 tis. Kč |
| změna stavu investičního majetku | 11.644 tis. Kč |
| změna stavu dlouhodobých závazků | 26 tis. Kč |
| změna stavu fondů | 5.575 tis. Kč |
| čisté zvýšení peněžních prostředků | 28.904 tis. Kč |
| konečný stav peněžních prostředků | 58.291 tis. Kč |
Z uvedeného přehledu jsou zřejmé příčiny zhruba dvojnásobného zvýšení peněžních prostředků za hodnocený rok.
5. Vývoj fondů
Vzhledem k dosahovaným hospodářským výsledkům v předchozích letech je na fakultě pouze fond reprodukce investičního majetku – tabulka č. 9.
6. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace
Inventarizace majetku proběhla v měsících listopad a prosinec 1999. Byla provedena podle zákona a platných vnitřních směrnic 2. lékařské fakulty. Inventarizační rozdíly (manka, přebytky, škody) nebyly zjištěny. Byl také kontrolován stav vedení evidence a dohod o hmotné odpovědnosti osob s výsledkem bez závad.
6. 1. Nehmotný investiční majetek
Nehmotný investiční majetek k 31. 12. 1999 činí 738.588,20 Kč. Nejpodstatnější část tvoří SW „Uchazeč“ využívaný Studijním oddělením k přijímacím řízením.
6. 2. Hmotný investiční majetek
Stav hmotného investičního majetku k 31. 12. 1999 činí 96,952.987,82 Kč.
| Přírůstek za rok 1999 | 8,558.263,28 Kč |
| Úbytky | 20,954.753,60 Kč |
Úbytky se týkají převodu investičního majetku pořízeného z grantových prostředků.
6. 3. Odpisy hmotného, nehmotného investičního majetku a jejich vývoj
| Rok | účetní odpisy |
| 1996 | 5 349 265,00 Kč |
| 1997 | 6 104 953,00 Kč |
| 1998 | 7 054 412,00 Kč |
| 1999 | 5 646 586,00 Kč |
6. 4. Zásoby
Zásoby k 31. 12. 1999 činí 13 284,36 Kč.
7. Rekapitulace zúčtování se státním rozpočtem
Dotace poskytnuté fakultě byly použity vždy na určenou oblast. Do státního rozpočtu byly vráceny pouze grantové prostředky ve výši 1.315.998,– Kč. Nevyčerpání veškerých grantových prostředků bylo způsobeno tím, že částky na jednotlivé granty byly převedeny na fakultu až v průběhu druhé poloviny roku 1999. Nedočerpané prostředky poskytnuté na výzkumné záměry byly vráceny do státního rozpočtu v částce 25.970,– Kč.
8. Stipendia a služby poskytované studentům
Stipendium na 2. lékařské fakultě je vypláceno doktorandům. Vládní stipendium obdržela jedna studentka pregraduálního studia a dva studenti doktorského studia. Slovenským studentům vyplácí slovenská strana stipendium v souladu s „Protokolem o spolupráci MŠMT ČR a MŠV SROV“ – tabulka č. 14.
Počet studentů v jednotlivých studijních programech:
| magisterské studium | 851 |
| bakalářské studium | 96 |
| doktorandské studium | 52 |
| celkem | 999 |
Ubytování a stravování studentů je na 2. lékařské fakultě zajišťováno prostřednictvím účelového zařízení Koleje a menzy Univerzity Karlovy.
9. Závěr
Z hlediska ekonomického hodnocení, zejména dosaženého hospodářského výsledku a příznivého vývoje stavu peněžních prostředků, lze hodnotit bilancované období jako úspěšné. Je však třeba zlepšit práci Ekonomického a Grantového oddělení, aby se odstranily nedostatky v evidenci a účetnictví fakulty.
